昌吉学院纵向科研项目经费使用办法

为进一步加强对科研项目经费的管理，提高科研经费使用效 益，促进科研事业持续、健康发展，根据《国务院办公厅关于改 革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（ 国办发〔2021〕32 号）《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》 （ 国发〔2018〕25号）《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关 于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>的  通知》《国家自然科学基金资>的通知》（财教〔2021〕177号 ） 《国家社会科学基金项目资金管理办法》（财教〔2021〕237号） 《新疆维吾尔自治区科技厅 财政厅印发<新疆维吾尔自治区财 政科研项目资金管理办法》（新财规〔2022〕8号）等国家及自  治区有关科研项目经费管理办法，结合我校实际，特制定本办法。

          第一章 经费预算

第一条 预算审核，科研处按照经费管理要求，从项目管理 和经费使用的角度为科研经费预算编制提供建议和指导，严格审 核经费预算。                 

第二条 预算编制

（ 一）支出预算包括财政资助经费。预算应结合项目研究期 间各阶段任务的要求，实事求是地按照科研经费开支范围和实际 需求编制，并对各项支出的主要用途和测算依据进行详细说明。 其中劳务费、专家咨询费、设备费等预算应严格依照相应规定的开支范围及标准据实编制。财政资助经费的预算原则上应与项目 合同书保持一致；

（ 二）外拨经费的预算编制中，涉及与项目负责人和参与人 员本人及其亲属或有直接利益关系人员所成立或参与公司作为 合作（外协）单位的，为确保关联交易的公允性，项目负责人应 主动申明与合作（外协）方的关系，提供相关信息；

（ 三）相关科研经费管理办法规定分为直接费用和间接费用 的，直接费用的各项支出由项目负责人根据科研特点和实际需要 编制；间接费用应按国家要求足额编制。负责人应充分预计项目 实施过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的水电 费用，科学合理编制预算。

第三条 由多个单位共同承担一个项目的，各单位应分别根 据所承担研究任务的实际需要编制经费预算，并由项目承担（牵 头）单位进行审核汇总。我校作为项目承担（牵头）单位的，项 目负责人应加强统筹协调，避免项目承担单位与合作单位之间的 重复预算。

第四条 项目经费管理实行预算管理，原则上不予调整，确 需调整的，支出科目在不超过该科目核定预算10%，或超过10%  但科目调整金额不超过5万元的情况下，经项目立项部门及科研 处审核同意方可进行调整，其中差旅费、会议费、国际合作与交 流费在项目实施过程中可以调剂使用，但不得突破三项支出预算 总额。

          第二章 经费管理

第五条 经费入账

（ 一）项目经费由项目立项部门划拨至学校账户后， 由计财 处负责通知科研处，科研处开具《昌吉学院教科研经费到账确认 单》交至计财处，项目经费方可报销；

（ 二）科研项目经费一经入账，不得随意更改项目负责人及 其成员。特殊情况，按项目立项部门相关规定办理。

第六条 经费开支范围

（ 一）直接费用：直接费用是指在项目实施过程中发生的与 之直接相关的费用，主要包括：

1.设备费：是指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器 设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备 而发生的费用。

2.材料费：是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、 辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。此项 开支不含办公耗材且仅限于自然科学类项目开支。

3.测试化验加工费：是指在项目研究开发过程中支付给外单 位的检验、测试、化验、设计及加工等费用。此项开支仅限于自 然科学类项目开支。

4.燃料动力费：是指在项目研究开发过程中相关大型仪器设 备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃 料等消耗费用等，此项开支仅限于自然科学类项目开支。

6.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究 开发过程中，需要支付的出版费、图书资料费、印刷费、专用软 件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请、翻译费及其他 知识产权事务等费用。

7.劳务费/专家咨询费：劳务费是指在项目研究开发过程中 支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校生）和 项目组临时聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用。专家 咨询费是指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家 的费用，不得支付给与项目研究、管理相关的工作人员。

8.数据采集费：是指项目研究过程中发生的问卷调查、数据 跟踪采集、案例分析等费用。数据采集费需按照实际情况开支， 数据采集产生的差旅费、劳务费等预算应归入其他相关预算栏 目。

9.实验室改装及维修费：指为了改善该研究项目的实验条件 对实验室进行简易改装所开支的费用，包括为开展项目研究所支付有关仪器和设施正常维修的费用，但实验室整体改建、土 建、房屋维修等费用不得列入科研经费的开支。

10.其他支出：是指无法归入上述费用但在经费预算中有单 独明确列示的费用。如用于项目实施过程中除上述支出之外的 其他相关支出。主要包括：项目财务验收审计费、技术成果应 用 推广培训费、办公用品从 “其他支出”栏目支出。

11.管理费：指承担单位为组织和支持科研项目研究开发而 发生的难以直接计入科研项目成本的各项费用。

（ 二）间接费用参照《昌吉学院纵向科研项目间接经费管理 办法》执行。

各类科研经费均不得开支的项目包括：各种协会、学会会费 及活动费，非科研用房物业管理费、娱乐场所消费、旅游性考察 费、福利费、餐饮费及其他各种罚款、捐赠、赞助、投资、福利 等与科研项目无关的费用。

            第三章 经费核算

第七条 经费报销事项

（ 一）科研项目经费报销时，须持有效票据（指正确填写付 款单位、填制日期、经济业务内容、金额大小写等，并有发票专 用章的票据）或符合规定的其他付款凭据，并须完备以下手续：

1.报销需准确填写《昌吉学院支出报销审核单》并提供项目 经费预算表。按照学校相关财务规定，按程序签批票据报销科研 经费。

3.没有填写具体名称（如仅填写 “办公用品”等）的发票， 必须附加盖销售单位的发票专用章的购物小票或清单。

4.发票或票据报销有效期按计财处相关规定执行。

（ 二）科研经费开支原则上实行公对公转账或者公务卡结算， 紧急情况自己垫付的，需要提供打款至对方对公账户的银行转账 记录；

（ 三）设备购置

1.用设备费购置的电脑及配套设备均只能购买一台，包括电 脑、相机、摄像机、打印机、传真机等。

2.社科类项目设备费不得超过总经费的20%，且购买的设备 须包含在政府采购名单范围内，不得购买超范围设备。

3. 自然科学类项目设备费购置单项经费5万元以上固定资产 及设备时，应附设备与项目研究的直接相关性及必要性的说明。

4.除科研项目管理办法或合同另有规定外，使用各类科研经 费购置或形成的固定资产，均属于学校的国有资产，须纳入学校 资产，拨出经费所形成的固定资产， 由项目接收单位进行管理。 固定资产的使用权归项目负责人或所在单位。固定资产的管理办 法按照资产处相关规定执行。

（四）材料费

材料费须在项目负责人所在单位办理出入库手续后，方可报 销；

测试（分析）费超过3万元（含）的要签订合同，加工费均 需签订加工合同，报销时需附合同原件。

（六）差旅费和会议费

1.会议差旅费报销，需附有主办方公章的会议通知。所有车 船票、机票、住宿票应与会议时间、地点相符。报销时填写《昌 吉学院差旅费报销单》，列明出差路线和时间。报销标准依照计 财处和学校相关规定执行。

2.外出调研报销，须认真填写《昌吉学院学术调查调研活动 审查表》，需说明调研情况（人员、时间、地点、调研内容）， 未乘坐公共交通工具，租车还需附租车协议原件。经科研处审批 后方可执行，且执行过程中不得私自更改调研调查方案。调研和 野外科考的餐费、交通费补助均纳入所在项目差旅费预算，按标 准给予补助；如用私车去外埠调研或野外科考，事先向科研处提 供预算、起始时间、地点和车牌号等书面材料，计财处根据票面 信息来核定补助费用。所有票据应与调研时间、地点相符，如不 相符，不予报销。

3.境外差旅费报销时，自治区外办批件、国际机（车）票和 发票须同时提供。由于特殊原因需延长境外出差时间而在国外发 生的合理费用，经科研处审批后，未超出预算则给予报销。报销 标准按照《新疆维吾尔自治区因公临时出国经费管理办法》（新 财行〔2014〕339号）相关规定执行。

1.所购图书报销时需提供书目清单（书名、单价、册数及金 额等）并在图书馆办理入库和借阅手续。与项目研究无相关性的 图书不予报销。

2.出版费或版面费不论金额大小均需附录用通知或出版合 同；印刷费按照政府采购要求执行，须附定点印刷单位政采云平 台下单证明。

3.电话费从此项开支，项目组成员每人限报一个电话号码。 但不得超过项目资助经费总额的2.5%。

（ 八）劳务费/专家咨询费

1.劳务费与专家咨询费支出均应在批准的预算额度内按要 求据实列支，并依法缴纳个人所得税。其中，社科项目劳务费和 专家咨询费的支出不得超过总经费的20%，理工科项目不得超过 总经费的30%。

2.校外人员的劳务费及专家咨询费用一律凭发票发放，实行 银行卡支付制度，校内人员实行校内津贴合并发放制度。

（九）科研协作费转拨

1.科研项目经费需要向院外单位转拨的，必须在合同中有明 确约定。科研经费转拨严格按预算管理，即只对预算中列出的协 作单位和金额范围办理经费转拨，否则需报请上级主管部门批准 后才能办理。

2.申请外转经费的，需提供原科研项目合同、预算书和其他必要的资料，并填写《昌吉学院向校外转付科研经费审批表》。 外转经费金额在5万元（含5万元） 以下， 由科研处处长签批；5 万元以上的，经科研处处长审签后，报分管科研工作的校领导签 批。

（十）其他支出

办公用品和办公耗材从此项支出，属于学校定点招标供应点 供货的，需定点采购，按照政府采购要求执行，须附定点印刷单 位政采云平台下单证明。办公用品和办公耗材的开支不得超过总 经费的10%。

（十一）管理费

各类纵向科研经费管理费按项目立项部门规定执行，国家社 科基金重大项目每项不超过5000元；一般项目、青年项目和西部 项目、后期资助项目每项不超过2000元。教育部人文社科一般项 目每项不超过2000元。 自治区社科项目每项不超过600元。无规 定的，按5%提取。但提取总额不得超过5000元，校级项目不提取 管理费。

第八条 结账程序

（一）科研项目结题时，项目负责人可到计财处查询项目收 支完成情况，根据查询结果如实填写结题报告中财务收支决算的 有关内容， 由计财处、审计处审核盖章确认；

（二）科研项目结题后应按学校科研经费管理办法的相关规 定及时办理结账手续；